8.11.2. Санація комерційного банку . Функціонування банку в режимі фінансового оздоровлення Рішення про санацію банку може прийматися у випадках: 1. З ініціативи комерційного банку в рамках непримусових заходів впливу НБУ. 2. З ініціативи НБУ в рамках непримусових та примусових заходів впливу на комерційний банк. 3. За погодженням усіх сторін у ході провадження справи про банкрутство. Підставою для застосування НБУ непримусових та примусових заходів впливу можуть бути: § результати перевірок діяльності комерційних банків з боку НБУ та відповідного рівня системою банківського нагляду; § матеріали правоохоронних органів, місцевих державних податкових адміністрацій та інших органів, що характеризують рівень додержання комерційними банками законодавчих актів з питань банківської діяльності; § результати перевірок діяльності комерційних банків зовнішніми аудиторськими організаціями чи внутрішнім аудитом; § інші матеріали, що характеризують діяльність комерційних банків (статистична звітність, щоденні баланси тощо). Управління по роботі з проблемними банками систематично аналізує фінансово-господарський стан банків, оцінюючи стан банку за спеціальною рейтинговою системою. У разі одержання незадовільних оцінок банки стають “клієнтами” Управління. У разі, якщо комерційний банк перебуває у фазі кризи, яка загрожує подальшому його існуванню і потребує негайного проведення фінансової санації, то він може бути переведений на режим фінансового оздоровлення з ініціативи НБУ. Режим фінансового оздоровлення — це система непримусових та примусових заходів впливу на комерційний банк, спрямованих на збільшення обсягу капіталу до необхідного рівня протягом визначеного НБУ періоду з метою відновлення ліквідності та платоспроможності і усунення порушень, які призвели комерційний банк до збиткової діяльності або скрутного фінансового стану, а також наслідків цих порушень. Комерційний банк переводиться в режим фінансового оздоровлення відповідно до постанови Правління НБУ за наявності підстав, підтверджених висновками системи банківського нагляду та відповідного регіонального управління Національного банку України. Банк може бути переведений в режим фінансового оздоровлення на строк не більш як 12 місяців. За наявності обгрунтованих підстав для успішного завершення виконання програми санації цей строк може бути продовжений ще на 6 місяців. Підставами для переведення комерційного банку у режим фінансового оздоровлення можуть бути : § віднесення банку до категорії проблемних; § відсутність необхідного рівня капіталу; § порушення встановлених норм банківського законодавства. Після прийняття постанови Правління НБУ про переведення комерційного банку в режим фінансового оздоровлення вона надсилається керівництву банку, який у 20-денний строк з дня отримання постанови розробляє санаційну концепцію та програму фінансового оздоровлення. Основою санаційної концепції мають бути санаційні заходи, спрямовані на локалізацію та ліквідацію причин кризи. Санаційні заходи здійснюють в двох напрямках: 1. Нейтралізація можливих причин кризи та зумовлених ними “слабких місць”. 2. Виявлення та розвиток сильних сторін об'єкта санації. Програма фінансової санації розробляється безпосередньо банком і має містити такі пункти: § аналіз чинників, що призвели до погіршення фінансового стану та збиткової діяльності банку; § каталог санаційних заходів з розрахунком економічного ефекту від їх здійснення і календарним графіком реалізації заходів; § прогнозні показники діяльності банку на період завершення проведення заходів фінансової стабілізації; § бюджет витрат щоквартально в цілому по банку та з розподілом за філіями. Програма фінансового оздоровлення затверджується Радою та Правлінням комерційного банку і надсилається для узгодження відповідному регіональному управлінню НБУ. Регіональне управління проводить її експертизу на предмет ефективності та відповідності вимогам НБУ і подає разом з висновками відповідному департаменту системи банківського нагляду. Після ць...